Tabelas INSS e IRPF 2025: Alíquotas, Faixas e Como Calcular
Tabelas atualizadas de INSS e IRPF 2025. Faixas salariais, alíquotas progressivas, deduções por dependente e exemplos práticos de cálculo.
Conteúdo do Artigo
Introdução
As tabelas de INSS e IRPF são atualizadas anualmente e definem os descontos obrigatórios sobre salários, 13º e outros rendimentos. Conhecer essas tabelas é essencial para entender seu contracheque e planejar suas finanças.
Resumo: O INSS é calculado de forma progressiva (por faixas) e o IRPF também segue tabela progressiva com deduções por dependente.
O que você aprenderá neste guia
- Tabela completa do INSS 2025 com cálculo progressivo;
- Tabela completa do IRPF 2025 com deduções;
- Como calcular INSS e IRPF passo a passo;
- Exemplos práticos com diferentes salários;
- Ferramentas: nossa Calculadora de Salário Líquido.
Tabela INSS 2025 — Contribuição Previdenciária
O INSS é calculado de forma progressiva por faixas, similar ao IRPF:
| Faixa Salarial | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% | R$ 0,00 |
| R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88 | 9% | R$ 22,77 |
| R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83 | 12% | R$ 106,59 |
| R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41 | 14% | R$ 190,40 |
Teto do INSS
- Teto de contribuição: R$ 951,62 (valor máximo de desconto)
- Salários acima de R$ 8.157,41 pagam o teto
Como Calcular INSS (Método Progressivo)
O cálculo é feito faixa por faixa:
- Calcule a contribuição de cada faixa
- Some todas as contribuições
- O total não pode ultrapassar o teto
Exemplo: Salário R$ 4.000
| Faixa | Base | Alíquota | Valor |
|---|---|---|---|
| 1ª faixa | R$ 1.518,00 | 7,5% | R$ 113,85 |
| 2ª faixa | R$ 1.275,88 | 9% | R$ 114,83 |
| 3ª faixa | R$ 1.206,12 | 12% | R$ 144,73 |
| Total | R$ 373,41 |
Fórmula Simplificada (com parcela a deduzir)
INSS = (Salário × Alíquota da Faixa) - Parcela a Deduzir
Exemplo: Salário R$ 4.000 (faixa 12%)
- INSS = (4.000 × 12%) - 106,59 = 480 - 106,59 = R$ 373,41 ✓
Tabela IRPF 2025 — Imposto de Renda
O IRPF é calculado sobre a base de cálculo (salário menos INSS e deduções):
| Base de Cálculo | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.428,80 | Isento | R$ 0,00 |
| R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 182,16 |
| R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 |
| R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 675,49 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 908,73 |
Deduções Permitidas
| Tipo de Dedução | Valor Mensal |
|---|---|
| Por dependente | R$ 189,59 |
| Pensão alimentícia | Valor integral |
| Previdência oficial (INSS) | Valor integral |
Como Calcular IRPF
-
Calcule a base de cálculo:
Base = Salário Bruto - INSS - (Dependentes × R$ 189,59) -
Aplique a tabela progressiva:
IRPF = (Base × Alíquota) - Parcela a Deduzir
Exemplo Completo: Salário R$ 5.000
Dados
- Salário Bruto: R$ 5.000
- Dependentes: 1 (R$ 189,59)
Passo 1: Calcular INSS
Faixa 14% (R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41):
- INSS = (5.000 × 14%) - 190,40 = 700 - 190,40 = R$ 509,60
Passo 2: Calcular Base IRPF
Base = 5.000 - 509,60 - 189,59 = R$ 4.300,81
Passo 3: Calcular IRPF
Faixa 22,5% (R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68):
- IRPF = (4.300,81 × 22,5%) - 675,49 = 967,68 - 675,49 = R$ 292,19
Resumo
| Verba | Valor |
|---|---|
| Salário Bruto | R$ 5.000,00 |
| INSS | (R$ 509,60) |
| IRPF | (R$ 292,19) |
| Salário Líquido | R$ 4.198,21 |
Simule diferentes salários: Calculadora de Salário Líquido
Tabela Comparativa: Salários Comuns
| Salário Bruto | INSS | Base IRPF* | IRPF | Líquido |
|---|---|---|---|---|
| R$ 1.518,00 | R$ 113,85 | R$ 1.404,15 | R$ 0,00 | R$ 1.404,15 |
| R$ 2.500,00 | R$ 211,23 | R$ 2.288,77 | R$ 0,00 | R$ 2.288,77 |
| R$ 3.500,00 | R$ 313,41 | R$ 3.186,59 | R$ 83,83 | R$ 3.102,76 |
| R$ 5.000,00 | R$ 509,60 | R$ 4.490,40 | R$ 335,02 | R$ 4.155,38 |
| R$ 8.000,00 | R$ 930,19 | R$ 7.069,81 | R$ 1.035,47 | R$ 6.034,34 |
| R$ 10.000,00 | R$ 951,62** | R$ 9.048,38 | R$ 1.579,57 | R$ 7.468,81 |
*Sem dependentes
**Teto do INSS
INSS e IRPF no 13º Salário
O 13º salário tem tributação separada:
INSS sobre 13º
- Calculado sobre o valor total do 13º
- Mesmas faixas e alíquotas
- Descontado geralmente na 2ª parcela
IRPF sobre 13º
- Tributação exclusiva na fonte
- Não soma com rendimentos mensais
- Calculado sobre 13º líquido (após INSS)
Mais detalhes: Guia do 13º Salário
INSS e IRPF na Rescisão
Verbas Tributáveis
| Verba | INSS | IRPF |
|---|---|---|
| Saldo de Salário | Sim | Sim |
| 13º Proporcional | Sim | Sim (separado) |
| Férias Proporcionais | Não | Não |
| 1/3 de Férias | Não | Não |
| Aviso Prévio Indenizado | Não | Não |
| Multa FGTS 40% | Não | Não |
Calcule a rescisão: Calculadora de Rescisão
Histórico de Reajustes
INSS
| Ano | Teto | Salário Mínimo |
|---|---|---|
| 2025 | R$ 8.157,41 | R$ 1.518,00 |
| 2024 | R$ 7.786,02 | R$ 1.412,00 |
| 2023 | R$ 7.507,49 | R$ 1.320,00 |
IRPF — Faixa de Isenção
| Ano | Isenção Mensal |
|---|---|
| 2025 | R$ 2.428,80 |
| 2024 | R$ 2.259,20 |
| 2023 | R$ 2.112,00 |
Perguntas Frequentes (FAQ)
Como é calculado o INSS progressivo?
O cálculo é feito por faixas: cada parte do salário dentro de uma faixa é multiplicada pela alíquota correspondente. A soma das contribuições de todas as faixas é o INSS total.
Qual o teto do INSS em 2025?
O teto de contribuição do INSS em 2025 é de R$ 951,62, aplicável a salários acima de R$ 8.157,41.
Quanto é a dedução por dependente no IRPF?
A dedução por dependente em 2025 é de R$ 189,59 por mês ou R$ 2.275,08 por ano.
Férias têm desconto de INSS e IRPF?
Não. Férias gozadas e o 1/3 constitucional são isentos tanto de INSS quanto de IRPF.
O 13º salário tem tributação separada?
Sim, o IRPF do 13º é calculado separadamente e não soma com os rendimentos mensais para efeito de tributação.
Conclusão
Conhecer as tabelas de INSS e IRPF é fundamental para entender seus descontos e planejar suas finanças. O cálculo progressivo pode parecer complexo, mas nossas calculadoras automatizam todo o processo.
Calcule seu salário líquido: Use nossa Calculadora de Salário Líquido com tabelas 2025 atualizadas.
Recursos Úteis
- Calculadora de Salário Líquido — Descontos INSS e IRPF
- Calculadora de 13º Salário — Com tributação
- Calculadora de Rescisão — Verbas rescisórias
- INSS — Site Oficial — Informações previdenciárias
- Receita Federal — Tabelas oficiais IRPF
Aviso Legal
As tabelas apresentadas são baseadas nos valores vigentes em 2025. Consulte os sites oficiais do INSS e Receita Federal para confirmação e atualizações.