Tabelas INSS e IRPF 2025: Alíquotas, Faixas e Como Calcular

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Introdução

Referência histórica: os valores e exemplos desta página valem para 2025. Para simulações atuais, use as calculadoras e confirme as tabelas do ano nos canais oficiais do INSS e da Receita Federal.

As tabelas de INSS e IRPF são atualizadas anualmente e definem os descontos obrigatórios sobre salários, 13º e outros rendimentos. Conhecer essas tabelas é essencial para entender seu contracheque e planejar suas finanças.

Resumo: O INSS é calculado de forma progressiva (por faixas) e o IRPF também segue tabela progressiva com deduções por dependente.

O que você aprenderá neste guia

Tabela completa do INSS 2025 com cálculo progressivo;
Tabela completa do IRPF 2025 com deduções;
Como calcular INSS e IRPF passo a passo;
Exemplos práticos com diferentes salários;
Ferramentas: nossa Calculadora de Salário Líquido.

Tabela INSS 2025 — Contribuição Previdenciária

O INSS é calculado de forma progressiva por faixas, similar ao IRPF:

Faixa Salarial	Alíquota	Parcela a Deduzir
Até R$ 1.518,00	7,5%	R$ 0,00
R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88	9%	R$ 22,77
R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83	12%	R$ 106,59
R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41	14%	R$ 190,40

Teto do INSS

Teto de contribuição: R$ 951,62 (valor máximo de desconto)
Salários acima de R$ 8.157,41 pagam o teto

Como Calcular INSS (Método Progressivo)

O cálculo é feito faixa por faixa:

Calcule a contribuição de cada faixa
Some todas as contribuições
O total não pode ultrapassar o teto

Exemplo: Salário R$ 4.000

Faixa	Base	Alíquota	Valor
1ª faixa	R$ 1.518,00	7,5%	R$ 113,85
2ª faixa	R$ 1.275,88	9%	R$ 114,83
3ª faixa	R$ 1.206,12	12%	R$ 144,73
Total			R$ 373,41

Fórmula Simplificada (com parcela a deduzir)

INSS = (Salário × Alíquota da Faixa) - Parcela a Deduzir

Exemplo: Salário R$ 4.000 (faixa 12%)

INSS = (4.000 × 12%) - 106,59 = 480 - 106,59 = R$ 373,41 ✓

Tabela IRPF 2025 — Imposto de Renda

O IRPF é calculado sobre a base de cálculo (salário menos INSS e deduções):

Base de Cálculo	Alíquota	Parcela a Deduzir
Até R$ 2.428,80	Isento	R$ 0,00
R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,73

Deduções Permitidas

Tipo de Dedução	Valor Mensal
Por dependente	R$ 189,59
Pensão alimentícia	Valor integral
Previdência oficial (INSS)	Valor integral

Como Calcular IRPF

Calcule a base de cálculo:

Base = Salário Bruto - INSS - (Dependentes × R$ 189,59)

Aplique a tabela progressiva:

IRPF = (Base × Alíquota) - Parcela a Deduzir

Exemplo Completo: Salário R$ 5.000

Dados

Salário Bruto: R$ 5.000
Dependentes: 1 (R$ 189,59)

Passo 1: Calcular INSS

Faixa 14% (R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41):

INSS = (5.000 × 14%) - 190,40 = 700 - 190,40 = R$ 509,60

Passo 2: Calcular Base IRPF

Base = 5.000 - 509,60 - 189,59 = R$ 4.300,81

Passo 3: Calcular IRPF

Faixa 22,5% (R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68):

IRPF = (4.300,81 × 22,5%) - 675,49 = 967,68 - 675,49 = R$ 292,19

Resumo

Verba	Valor
Salário Bruto	R$ 5.000,00
INSS	(R$ 509,60)
IRPF	(R$ 292,19)
Salário Líquido	R$ 4.198,21

Simule diferentes salários: Calculadora de Salário Líquido

Tabela Comparativa: Salários Comuns

Salário Bruto	INSS	Base IRPF*	IRPF	Líquido
R$ 1.518,00	R$ 113,85	R$ 1.404,15	R$ 0,00	R$ 1.404,15
R$ 2.500,00	R$ 211,23	R$ 2.288,77	R$ 0,00	R$ 2.288,77
R$ 3.500,00	R$ 313,41	R$ 3.186,59	R$ 83,83	R$ 3.102,76
R$ 5.000,00	R$ 509,60	R$ 4.490,40	R$ 335,02	R$ 4.155,38
R$ 8.000,00	R$ 930,19	R$ 7.069,81	R$ 1.035,47	R$ 6.034,34
R$ 10.000,00	R$ 951,62**	R$ 9.048,38	R$ 1.579,57	R$ 7.468,81

*Sem dependentes
**Teto do INSS

INSS e IRPF no 13º Salário

O 13º salário tem tributação separada:

INSS sobre 13º

Calculado sobre o valor total do 13º
Mesmas faixas e alíquotas
Descontado geralmente na 2ª parcela

IRPF sobre 13º

Tributação exclusiva na fonte
Não soma com rendimentos mensais
Calculado sobre 13º líquido (após INSS)

Mais detalhes: Guia do 13º Salário

INSS e IRPF na Rescisão

Verbas Tributáveis

Verba	INSS	IRPF
Saldo de Salário	Sim	Sim
13º Proporcional	Sim	Sim (separado)
Férias Proporcionais	Não	Não
1/3 de Férias	Não	Não
Aviso Prévio Indenizado	Não	Não
Multa FGTS 40%	Não	Não

Calcule a rescisão: Calculadora de Rescisão

Histórico de Reajustes

INSS

Ano	Teto	Salário Mínimo
2025	R$ 8.157,41	R$ 1.518,00
2024	R$ 7.786,02	R$ 1.412,00
2023	R$ 7.507,49	R$ 1.320,00

IRPF — Faixa de Isenção

Ano	Isenção Mensal
2025	R$ 2.428,80
2024	R$ 2.259,20
2023	R$ 2.112,00

Perguntas Frequentes (FAQ)

Como é calculado o INSS progressivo?

O cálculo é feito por faixas: cada parte do salário dentro de uma faixa é multiplicada pela alíquota correspondente. A soma das contribuições de todas as faixas é o INSS total.

Qual o teto do INSS em 2025?

O teto de contribuição do INSS em 2025 é de R$ 951,62, aplicável a salários acima de R$ 8.157,41.

Quanto é a dedução por dependente no IRPF?

A dedução por dependente em 2025 é de R$ 189,59 por mês ou R$ 2.275,08 por ano.

Férias têm desconto de INSS e IRPF?

Não. Férias gozadas e o 1/3 constitucional são isentos tanto de INSS quanto de IRPF.

O 13º salário tem tributação separada?

Sim, o IRPF do 13º é calculado separadamente e não soma com os rendimentos mensais para efeito de tributação.

Conclusão

Conhecer as tabelas de INSS e IRPF é fundamental para entender seus descontos e planejar suas finanças. O cálculo progressivo pode parecer complexo, mas nossas calculadoras automatizam todo o processo.

Calcule seu salário líquido: Use nossa Calculadora de Salário Líquido para uma estimativa com as tabelas do ano atual.

Recursos Úteis

Calculadora de Salário Líquido — Descontos INSS e IRPF
Calculadora de 13º Salário — Com tributação
Calculadora de Rescisão — Verbas rescisórias
INSS — Site Oficial — Informações previdenciárias
Receita Federal — Tabelas oficiais IRPF

Aviso Legal

As tabelas apresentadas são baseadas nos valores vigentes em 2025. Consulte os sites oficiais do INSS e Receita Federal para confirmação e atualizações.

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